[이슈 영어] 종합소득세 신고와 환급, 연말정산 영어로?

 

 

1. 종합소득세, 세금, 환급 영어로 하면?

 

종합소득세: general income tax

세금: tax

환급: refund , return

환급세액: tax refund amount, refunded tax amount

연말정산: year-end tax adjustment

receive a tax refund (세금을 환급받다)

 

 

 

2. 환급의 개념

환급이란 납세자가 납부한 세금 중 과오납부한 금액이 있는 경우 이를 납세자에게 환급하는 세액(환급세액)을 말합니다.

 

자세히 설명하면, 납세의 의무가 있는 자가 국세, 가산금 또는 체납처분비로 납부한 금액 중 잘못 납부한 금액이 있거나 세법상 환급해야 할 세액이 있을 때 과납부 세액 또는 환급세액을 국세환급금으로 결정되어야 하고 결정한 날로부터 30일 이내에 납세자에게 지급해야 합니다.

지방세법에서는 환부금이라고 하며 국세환급금의 규정을 따르고 있습니다.

 

세금 taxes

 

3. 유용한 세금 관련 영어 표현

Tax: 일반적인 세금을 가리키는 말입니다.

Income tax: 소득세를 의미합니다.

Sales tax: 매출세로 소비자가 상품이나 서비스를 구매할 때 추가되는 세금을 말합니다.

Property tax: 부동산세를 가리킵니다.

Value-added tax (VAT): 부가가치세로 상품이나 서비스에 부과되는 소비세를 의미합니다.

Tax return: 세금 신고서로, 일정 기간 동안의 소득과 세금을 보고하는 서류입니다.

Tax deduction: 공제로, 세금에서 공제할 수 있는 항목을 가리킵니다.

Tax refund: 세금 환급으로, 과세된 금액 중에서 과세 기준을 초과한 부분이 환급되는 것을 의미합니다.

Tax evasion: 세금 탈루로, 부정한 방법으로 세금을 회피하거나 피하는 것을 말합니다.

Tax avoidance: 세금 회피로, 법률적으로 세금을 최소화하기 위해 합법적인 수단을 사용하는 것을 의미합니다.

 

 

 

4. 연말 정산의 중요성

1) 연말정산?

지난 1년간의 총 근로소득에 대한 납부세액을 확정하는 것으로 근로자가 한해 동안 납부한 근로소득세를 정산하는 절차입니다.

 

2) 신고대상은 누구인가요?

연말정산의 신고 의무자는 회사(원천징수 의무자)입니다.

근로자가 직접 하는 것이 아니라 근로자에게 필요서류를 받아 회사나 회사에서 의뢰한 세무대리인이 업무를 처리합니다.

 

3) 연말정산 후 환급과 추가 납부

주변에서 환급을 받는 분도 있고 그렇지 않은 분도 계시죠?

이는 근로자들의 소득이 같더라도 나라에서 요구하는 세금이 다르기 때문입니다.

 

부양가족의 유무, 기부금을 많이 냈거나, 교육비 지출 비용이 많은 경우 등 해당사항이 있으면 납부 의무 세금을 공제 또는 감면받을 수 있습니다.

 

부양가족의 예시: 

혼자 사는 A씨와 부모님과 자녀를 부양하는 B 씨를 비교하였을 때, 국가에서는 B 씨에게 세금공제 혜택을 주어 세금을 적게 낼 수 있도록 합니다.

 

하지만 이런 변동 사항들을 매월 급여에 반영할 수 없으니 급여지급시에는 회사가 일괄적으로 세금을 미리 공제하여 국가에 납부하는 것이죠. 그것이 연말정산이라는 절차로 공제사항을 정확하게 계산 및 반영하는 것입니다.

 

 

4) 환급시기와 방법

연말정산 이후 세액 환급이나 추가 납부가 필요한 경우에는 근로자가 세무서에서 직접 환급받거나 납부하는 것이 아니라, 회사(원천징수의무자)가 다음 해 2월분 급여에 반영하여 정산된 급여를 지급하게 됩니다.

 

5) 세액을 줄이는 방법

세액을 줄이기 위해서는 공제(deduction)의 개념을 이해해야 합니다.

공제는 일정한 금액을 빼는 것을 말합니다.

 

소득공제와 세액공제 모두 해당하는 항목만큼의 금액을 감해주는 것이며 방법과 항목이 다르기 때문에 소득공제, 세액공제로 나눕니다.

 

근로자는 자신이 해당하는 소득공제, 세액공제 항목을 스스로 확인하고 공제해달라고 요청해야 합니다.

이 부분은 회사에서 확인할 수 없기 때문에 근로자 개인이 증명서류로 제출해야 해당 부분의 세금을 공제받을 수 있습니다.